南票区2020年财政总决算报表分析

　　2020年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧密围绕区委、区政府中心工作,落实科学发展观，转变理财思路，加强财政预算和收支管理，主动作为，克难攻坚，积极探索破解财源匮乏、财力紧张、收支矛盾、资金紧张、支付困难、债务风险等诸多难题，切实做好生财、聚财、用财、管财等各项工作，为我区经济和社会发展提供财力保障, 促进经济持续健康发展。

　　一、财政收支平衡情况

　　    （一）地方财政总收入

　　1-12月份，全地区财政总收入实现36276万元，为预算的73%，同比减收6746万元，下降15.7%。其中：上划中央级收入5698万元，为预算的36.1%，同比减收5634万元，下降49.7%。公共财政预算收入25588万元，为预算的80.9%，同比减收5695万元，下降18.20%。

　　1、公共财政预算收入完成情况

　　全区一般公共预算收入25588万元，完成预算的80.9%，同比减收5695万元，下降18.2%。其中：税收收入12094万元，同比减收7198万元，下降37.3%。非税收入13494万元，同比增收1503万元，上升12.5%。税务部门收入12374万元，同比减收7423万元，下降37.5%；财政部门收入13214万元，同比增收1728万元，上升15%。

　　公共财政预算收入构成情况

　　税收收入完成12094万元，为预算的47.2%，同比减收7198万元，下降37.3%。

　　——国内增值税3578万元，为预算的31.8%，同比减收3951万元，下降52.5%。

　　——改增增值税1166万元，为预算的100.5%，同比增收3万元，上升0.3%。

　　——企业所得税1026万元，为预算的38%，同比减收1251万元，下降54.9%。

　　——个人所得税387万元，为预算的125.2%，同比增收129万元，上升50%。

　　  ——资源税634万元，为预算的97.5%，同比增收77万元，增长13.8%。

　　——城市维护建设税486万元，为预算的34.7%，同比减收466万元，下降48.9%。

　　  ——城镇土地使用税2054万元，为预算的51.4%，同比减收819万元，下降28.5%。

　　    ——房产税542万元，为预算的78.6%，同比减收120万元，下降18.1%。

　　——印花税228万元，为预算的91.6%，同比减收22万元，下降8.8%。

　　——契税460万元，为预算的121.7%，同比增收89万元，上升24%。

　　——车船使用税1405万元，为预算的140.5%，同比增收506万元，上升56.3%。

　　——土地增值税128万元，为预算的533.3%，同比增收86万元，上升204.8%。

　　    非税收入实现13494万元，为预算的224.9%，同比增收1503万元，上升12.5%。

　　——国有资本经营收入9327万元，为预算的186.5%，同比减收820万元，下降8.1%。

　　政府性基金收入实现4990万元，为预算的214%，同比增收4583元，上升1126%。

　　重点企业入税情况

　　1、辽宁南票煤电有限公司 累计入库2171万，比去年同期减少2932万元，实现一般预算1585万元。其中增值税1173万元，其他各税费合计998万元。

　　2、辽宁虹京实业有限公司  累计入库税款-922万元，比去年同期减7676万元。其中增值税213万元，企业所得税-1234万元，其他各税费合99万元。

　　3、葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 累计入库税款176万元，比去年同期减收2027万元。其中增值税135万元，企业所得税0万元，其他各税费合计41万元。

　　（二）全区财政支出完成情况

　　1、全区一般公共预算支出152755万元，同比减支1837万元，下降1.2%。其中重点支出完成情况：一般公共服务支出16769万元，下降4.4%。教育支出25302万元，增长6.6%。社会保障和就业支出36760万元,增长25.7%。城乡及社区支出6219万元，下降56.8%。农林水支出34385万元, 增长4.9%。医疗卫生支出10786万元，下降41.1%。交通运输支出5525万元，下降25.2%。住房保障支出7343万元，下降607.1%。债务付息支出4071万元，增长1.5%。

　　2、基金预算支出情况

　　基金预算支出完成44430万元，完成预算的96.7%，同比上升741.3%。

　　3、国有资本经营预算收支情况

　　全区总收入14412万元，全区总支出14412万元,为“三供一业”移交维修改造补助支出，实现了当年财政收支平衡。

　　4、社会保险基金预算收支情况

　　全区社会保险基金收入20573万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入976万元，财政补贴收入7066万元，城乡居民基本养老保险收入合计8042万元；机关事业单位基本养老保险基金收入6055万元，财政补贴收入6476万元，机关事业单位基本养老保险收入合计12531万元；上年两项结余7446万元。全区社会保险基金支出18297万元,其中：城乡居民基本养老保险基金支出6594万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11703万元。收支相抵，本年收支结余2276万元，上述两项累计滚存结余9722万元。（决算口径变动，企业养老保险、职工医疗保险、城乡居民医疗保险上划不在本级决算）

　　（三） 公共财政预算收支平衡情况

　　全区总收入188960万元，其中：一般公共预算收入25588万元，上级补助收入137556万元，转贷地方政府债券收入22482万元，调入资金收入2966万元，调入预算稳定调节基金368万元。全区总支出188960万元，其中：一般公共预算支出152755万元，上解上级支出10538万元，地方政府债券还本支出22484万元，安排预算稳定调节基金3183万元,实现了当年财政收支平衡。

　　（四） 政府性基金财政预算收支平衡情况

　　全区总收入48555万元，其中：政府性基金收入4990万元，上级补助收入3620万元，转贷地方政府债券收入39000万元，上年结余945万元。全区总支出47058万元，其中：政府性基金支出44430万元，上解上级支出611万元，调出资金2017万元，收支相抵，年终结余1497万元。

　　二、工作措施

　　（一）依法组织财政收入，积极培植壮大财源

　　一是积极组织收入，培植税源，支持企业发展。2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情经济衰退、南煤关停、主体税源企业商品价格断崖式下跌等多重严重冲击，财政部门加强与税务部门的联动协作，严格按照“依法征收，强化管理，依法减免，强化服务”原则，依法依规组织财政收入，同时加大企业支持力度，切实减轻企业负担，严格落实国家出台各项减税降费政策，培植税源，放水养鱼。二是积极协调税务部门坚持依法治税，加强征管力度，加大对主体税种和乡镇入库的督查、监控和催缴力度，坚持大小税源齐抓共管，确保应收尽收，在抓好区级主体税种和收入大户的同时，充分挖掘潜力税源，促进收入及时、足额入库。三是狠抓征管，强化收入目标管理，把各乡镇收入任务目标完成落到实处，完善相应激励机制。

　　（二）调整优化支出结构，促进各项社会事业健康发展

　　坚持落实政府带头过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，兜牢“保工资、保运转、保民生”底线，持续优化支出结构，提高财政保障能力。一是坚持以人为本，确保工资性支出。一年来，始终把工资性支出的拨付作为财政支出首要目标，千方百计调度资金，确保工资发放，不拖欠。二是确保稳定性支出，在保证工资支出的同时，保证疫情防控经费、养老金、低保金、社会优抚等资金的足额按时发放。三是确保法定性支出，保证政府基本运转和维护社会稳定支出同时在扶贫、应急、农业发展、综改“一事一议”和各项建设事业发展等重点支出上给予必要保证，促进社会事业稳定发展。

　　（三）积极推进依法理财，提高财政资金使用效益

　　一是加强财政专项资金管理。严格专项资金项目审批制度，按照项目进度及时安排和拨付专项资金。二是进一步加强预算管理。严格按照预算法有关规定，向全社会公开部门预算，提高预算透明度。三是加强政府采购管理。通过强化采购预算管理、规范采购流程、推进信息公开等措施，打造公开透明阳光采购机制。四是开展预算绩效管理。开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，将评价结果作为预算安排的重要依据。五是建立新增财政资金直达机制，完善特殊转移支付、抗疫特别国债等中央资金分配程序，发挥财政资金使用效益。六是积极盘活存量资金。全年通过对各预算单位财政结余结转资金进行清理，共盘活存量资金2200万元。清理回收的资金主要用于“三保”支出，提高财政资金使用效益。

　　（四）加强政府债务管理，防范化解政府债务风险

　　依法规范政府债务和债券资金管理，全面提升政府债券资金使用的合规性、时效性；按照政府债务化解方案，多策并举完成当年政府债务化解任务，确保政府性债务风险始终保持在可控范围。

　　（五）深化财政体制改革，提高精细化管理水平

　　坚持把改革、创新贯穿于财政管理全过程。强化底线思维和风险意识，根据财力可能合理安排建设项目和民生支出，做到精算平衡，可持续发展；强化财政纪律，完善预算管理，加强财政预算编制合理性科学性，规范资金拨付流程，做到有法可依，有法必依；强化债务风险防控；细化资金存放管理；强化行政事业单位资产管理。

　　三、存在问题

　　2020年，在全区各级各部门的共同努力下，基本完成了年初确定的各项目标任务，财政运行保持稳中向好的趋势，但我们也清醒地认识到当前财政运行和预算管理中还存在一些困难和问题。一是受一系列减收增支因素叠加影响，财政收支平衡难度加大；二是国库资金紧张，按时足额保障“三保”支出难度较大，专项资金更难按规兑付；三是专项资金碎片化现象仍旧存在，财政资金使用效益亟待提升；四是预算绩效管理理念尚未牢固树立，绩效激励约束作用有待进一步加强。

　　面对这些困难和问题，我们将高度重视，加强税收和非税收入的征管，杜绝收入流失，积极争取上级专项资金，盘活存量资金，充分合理分配、调度、使用资金，加大财政资金的拨付进度，进一步提高财政预算管理水平。

　　南票区二O二0年财政总决算报表分析

　　2020年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧密围绕区委、区政府中心工作,落实科学发展观，转变理财思路，加强财政预算和收支管理，主动作为，克难攻坚，积极探索破解财源匮乏、财力紧张、收支矛盾、资金紧张、支付困难、债务风险等诸多难题，切实做好生财、聚财、用财、管财等各项工作，为我区经济和社会发展提供财力保障, 促进经济持续健康发展。

　　一、财政收支平衡情况

　　    （一）地方财政总收入

　　1-12月份，全地区财政总收入实现36276万元，为预算的73%，同比减收6746万元，下降15.7%。其中：上划中央级收入5698万元，为预算的36.1%，同比减收5634万元，下降49.7%。公共财政预算收入25588万元，为预算的80.9%，同比减收5695万元，下降18.20%。

　　1、公共财政预算收入完成情况

　　全区一般公共预算收入25588万元，完成预算的80.9%，同比减收5695万元，下降18.2%。其中：税收收入12094万元，同比减收7198万元，下降37.3%。非税收入13494万元，同比增收1503万元，上升12.5%。税务部门收入12374万元，同比减收7423万元，下降37.5%；财政部门收入13214万元，同比增收1728万元，上升15%。

　　公共财政预算收入构成情况

　　税收收入完成12094万元，为预算的47.2%，同比减收7198万元，下降37.3%。

　　——国内增值税3578万元，为预算的31.8%，同比减收3951万元，下降52.5%。

　　——改增增值税1166万元，为预算的100.5%，同比增收3万元，上升0.3%。

　　——企业所得税1026万元，为预算的38%，同比减收1251万元，下降54.9%。

　　——个人所得税387万元，为预算的125.2%，同比增收129万元，上升50%。

　　  ——资源税634万元，为预算的97.5%，同比增收77万元，增长13.8%。

　　——城市维护建设税486万元，为预算的34.7%，同比减收466万元，下降48.9%。

　　  ——城镇土地使用税2054万元，为预算的51.4%，同比减收819万元，下降28.5%。

　　    ——房产税542万元，为预算的78.6%，同比减收120万元，下降18.1%。

　　——印花税228万元，为预算的91.6%，同比减收22万元，下降8.8%。

　　——契税460万元，为预算的121.7%，同比增收89万元，上升24%。

　　——车船使用税1405万元，为预算的140.5%，同比增收506万元，上升56.3%。

　　——土地增值税128万元，为预算的533.3%，同比增收86万元，上升204.8%。

　　    非税收入实现13494万元，为预算的224.9%，同比增收1503万元，上升12.5%。

　　——国有资本经营收入9327万元，为预算的186.5%，同比减收820万元，下降8.1%。

　　政府性基金收入实现4990万元，为预算的214%，同比增收4583元，上升1126%。

　　重点企业入税情况

　　1、辽宁南票煤电有限公司 累计入库2171万，比去年同期减少2932万元，实现一般预算1585万元。其中增值税1173万元，其他各税费合计998万元。

　　2、辽宁虹京实业有限公司  累计入库税款-922万元，比去年同期减7676万元。其中增值税213万元，企业所得税-1234万元，其他各税费合99万元。

　　3、葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 累计入库税款176万元，比去年同期减收2027万元。其中增值税135万元，企业所得税0万元，其他各税费合计41万元。

　　（二）全区财政支出完成情况

　　1、全区一般公共预算支出152755万元，同比减支1837万元，下降1.2%。其中重点支出完成情况：一般公共服务支出16769万元，下降4.4%。教育支出25302万元，增长6.6%。社会保障和就业支出36760万元,增长25.7%。城乡及社区支出6219万元，下降56.8%。农林水支出34385万元, 增长4.9%。医疗卫生支出10786万元，下降41.1%。交通运输支出5525万元，下降25.2%。住房保障支出7343万元，下降607.1%。债务付息支出4071万元，增长1.5%。

　　2、基金预算支出情况

　　基金预算支出完成44430万元，完成预算的96.7%，同比上升741.3%。

　　3、国有资本经营预算收支情况

　　全区总收入14412万元，全区总支出14412万元,为“三供一业”移交维修改造补助支出，实现了当年财政收支平衡。

　　4、社会保险基金预算收支情况

　　全区社会保险基金收入20573万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入976万元，财政补贴收入7066万元，城乡居民基本养老保险收入合计8042万元；机关事业单位基本养老保险基金收入6055万元，财政补贴收入6476万元，机关事业单位基本养老保险收入合计12531万元；上年两项结余7446万元。全区社会保险基金支出18297万元,其中：城乡居民基本养老保险基金支出6594万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11703万元。收支相抵，本年收支结余2276万元，上述两项累计滚存结余9722万元。（决算口径变动，企业养老保险、职工医疗保险、城乡居民医疗保险上划不在本级决算）

　　（三） 公共财政预算收支平衡情况

　　全区总收入188960万元，其中：一般公共预算收入25588万元，上级补助收入137556万元，转贷地方政府债券收入22482万元，调入资金收入2966万元，调入预算稳定调节基金368万元。全区总支出188960万元，其中：一般公共预算支出152755万元，上解上级支出10538万元，地方政府债券还本支出22484万元，安排预算稳定调节基金3183万元,实现了当年财政收支平衡。

　　（四） 政府性基金财政预算收支平衡情况

　　全区总收入48555万元，其中：政府性基金收入4990万元，上级补助收入3620万元，转贷地方政府债券收入39000万元，上年结余945万元。全区总支出47058万元，其中：政府性基金支出44430万元，上解上级支出611万元，调出资金2017万元，收支相抵，年终结余1497万元。

　　二、工作措施

　　（一）依法组织财政收入，积极培植壮大财源

　　一是积极组织收入，培植税源，支持企业发展。2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情经济衰退、南煤关停、主体税源企业商品价格断崖式下跌等多重严重冲击，财政部门加强与税务部门的联动协作，严格按照“依法征收，强化管理，依法减免，强化服务”原则，依法依规组织财政收入，同时加大企业支持力度，切实减轻企业负担，严格落实国家出台各项减税降费政策，培植税源，放水养鱼。二是积极协调税务部门坚持依法治税，加强征管力度，加大对主体税种和乡镇入库的督查、监控和催缴力度，坚持大小税源齐抓共管，确保应收尽收，在抓好区级主体税种和收入大户的同时，充分挖掘潜力税源，促进收入及时、足额入库。三是狠抓征管，强化收入目标管理，把各乡镇收入任务目标完成落到实处，完善相应激励机制。

　　（二）调整优化支出结构，促进各项社会事业健康发展

　　坚持落实政府带头过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，兜牢“保工资、保运转、保民生”底线，持续优化支出结构，提高财政保障能力。一是坚持以人为本，确保工资性支出。一年来，始终把工资性支出的拨付作为财政支出首要目标，千方百计调度资金，确保工资发放，不拖欠。二是确保稳定性支出，在保证工资支出的同时，保证疫情防控经费、养老金、低保金、社会优抚等资金的足额按时发放。三是确保法定性支出，保证政府基本运转和维护社会稳定支出同时在扶贫、应急、农业发展、综改“一事一议”和各项建设事业发展等重点支出上给予必要保证，促进社会事业稳定发展。

　　（三）积极推进依法理财，提高财政资金使用效益

　　一是加强财政专项资金管理。严格专项资金项目审批制度，按照项目进度及时安排和拨付专项资金。二是进一步加强预算管理。严格按照预算法有关规定，向全社会公开部门预算，提高预算透明度。三是加强政府采购管理。通过强化采购预算管理、规范采购流程、推进信息公开等措施，打造公开透明阳光采购机制。四是开展预算绩效管理。开展专项资金绩效重点评价和整体支出绩效自评，将评价结果作为预算安排的重要依据。五是建立新增财政资金直达机制，完善特殊转移支付、抗疫特别国债等中央资金分配程序，发挥财政资金使用效益。六是积极盘活存量资金。全年通过对各预算单位财政结余结转资金进行清理，共盘活存量资金2200万元。清理回收的资金主要用于“三保”支出，提高财政资金使用效益。

　　（四）加强政府债务管理，防范化解政府债务风险

　　依法规范政府债务和债券资金管理，全面提升政府债券资金使用的合规性、时效性；按照政府债务化解方案，多策并举完成当年政府债务化解任务，确保政府性债务风险始终保持在可控范围。

　　（五）深化财政体制改革，提高精细化管理水平

　　坚持把改革、创新贯穿于财政管理全过程。强化底线思维和风险意识，根据财力可能合理安排建设项目和民生支出，做到精算平衡，可持续发展；强化财政纪律，完善预算管理，加强财政预算编制合理性科学性，规范资金拨付流程，做到有法可依，有法必依；强化债务风险防控；细化资金存放管理；强化行政事业单位资产管理。

　　三、存在问题

　　2020年，在全区各级各部门的共同努力下，基本完成了年初确定的各项目标任务，财政运行保持稳中向好的趋势，但我们也清醒地认识到当前财政运行和预算管理中还存在一些困难和问题。一是受一系列减收增支因素叠加影响，财政收支平衡难度加大；二是国库资金紧张，按时足额保障“三保”支出难度较大，专项资金更难按规兑付；三是专项资金碎片化现象仍旧存在，财政资金使用效益亟待提升；四是预算绩效管理理念尚未牢固树立，绩效激励约束作用有待进一步加强。

　　面对这些困难和问题，我们将高度重视，加强税收和非税收入的征管，杜绝收入流失，积极争取上级专项资金，盘活存量资金，充分合理分配、调度、使用资金，加大财政资金的拨付进度，进一步提高财政预算管理水平。